马来西亚银行会要的每一份文件、每一份要回答的问题，以及最耗时间的四个常见失误。
马来西亚银行的中小企业文件清单，看起来像行政流程。其实不是。每一项文件都在回答一个信贷审批员必须以书面回答的问题，而知道哪一份对应哪个问题，就是「案子往前走」与「被追问三轮」之间的差别。
这些确立公司是谁、由谁控制。依《2016 年公司法》，这套文件通常包括 SSM 在注册成立时发出的注册通知书（取代旧的第 9 号表格）；第 58 条关于董事、经理与秘书名册变更的通知（旧称第 49 号表格）；第 78 条股份配发申报（旧称第 24 号表格）；以及注册办公地址通知（旧称第 44 号表格）。银行在口头上仍沿用旧编号。
若公司已采纳章程，就要一并提交。依《2016 年公司法》注册的公司不强制要有章程；2017 年之前注册成立的公司仍有公司章程大纲与细则，那就是它的章程。多数银行还要一份 SSM 公司资料打印本，日期须在 各家银行接受的 SSM 查询资料最长有效期.
审查重点： 纸面上的股权是否与董事所述一致；董事或股东近期有没有变动、为什么；章程是否限制借款，或在提供抵押前是否须经股东决议；以及在某项计划有此要求时，土著股权比例的情况。
通常是最近两到三份、已签署、附有附注的报表。附注才是关键：光看损益表，几乎说明不了什么。
审查重点： 几份报表之间的营收走势，而不是最新那一个数字；毛利率是否稳定，因为挪动了好几个百分点的毛利率需要一个理由；审计师报告本身，因为保留意见或任何提到持续经营的说法，都会比其他内容更早被读；关联方交易；董事薪酬与董事贷款账户；或有负债，包括为其他公司提供的担保；以及应收账款账龄。
它衔接上一个审计年结到今天之间的空白。在有更新的资料可用时，没有银行会拿一年前的资料来评估一家公司——而更新的资料永远是有的。
审查重点： 期间是否做到最近的月底；数字是否与同期银行对账单对得上；毛利率是否与审计报表一致；以及这份账目是「编制」出来的，还是只是从软件里导出来的。带着一大笔暂记账、或去年期末余额没有结转过来的账目，说明的是这家公司的内控，而不是它的业绩。
六个月、所有账户，用银行自己的格式。这是整套文件里分量最重的部分，而 您的银行对账单告诉信贷审批员什么 把它讲得很完整。
审查重点： 被退回的支付工具、超出现有额度的情况、月末余额的规律、整数金额的流动，以及进账流水与账目上声称的营收是否相符。
每位董事与主要股东的身份证正反面；外籍董事则须护照及相应签证。银行索取个人资料，是因为董事本身就是这笔信贷的一部分。
这意味着每位董事的个人所得税申报与电子申报确认、一份个人资产负债表，有时还有个人银行对账单。不论如何，每位董事的 CCRIS 都会被调取。而在涉及 个人担保 时——就马来西亚的中小企业放款而言这几乎是标准做法——担保人的状况会被独立评估。
审查重点： 个人负债总额以及还剩多少空间；在别处已提供的担保，这些在申请人的账目里一个字都看不到；以及个人记录中是否有任何地方与公司这份案子相矛盾。
公司的 C 表格连同税务计算、CP204 预估税额及任何修订，以及分期税款已缴纳的凭据。若公司已注册销售与服务税，还要 SST 申报。
审查重点： 向内陆税收局（LHDN）申报的营收，是否与经审计报表上的营收一致，因为这两个数字之间的差距无法用言语带过；以及是否有欠缴 LHDN 的余额，因为那笔债权在公司现金上的顺位排在银行之前。
一页，由申请人自己写。要申请多少、用来做什么、期间多长，以及如何用这家生意本身的钱来偿还，而不是靠未来的另一笔融资。
这往往是申请人唯一亲手写的文件，也因此会被仔细读。它同时也是「申请与实际需求不符」现形的地方，而那正是 银行为什么拒绝中小企业申请.
审查重点： 金额是否有报价单、合约、采购订单或营运资金计算作支撑；年期是否与所资助之物的寿命相符；以及还款是否来自这家生意自身创造的现金。
在融资以应收账款为基础时必须提供，所以 发票融资、保理以及多数营运资金额度都要。通常做到最近一个月底，并且要与管理账目对得上。
审查重点： 集中度，也就是是否由单一债务人占去账册的大部分；逾期超过 90 天的有多少；最大的债务人是不是关联方；以及供应商付款是否被越拖越久，因为一份一年内不断变长的应付账龄清单，是光看财务报表看不到的现金流信号。
多数延误出自以下四种失误，而没有一种是因为这家公司不适合银行融资。
四者之中最伤的一种。当管理账目显示某期间有一笔营收，而对账单显示进账明显少得多，审批员手上就有同一个六个月的两个版本，却没有依据可以取舍。解释往往是无害的：现金销售存进别的账户、与供应商有对冲安排、款项由关联公司代收。无害与否都一样，只要案子里没写，管理账目就不能用了。
一旦最近一份审计报表已远远落后今天，而又没有提供管理账目，银行就是在对着一家可能已经不存在的公司放款。通常的反应不是拒绝，而是发出追问，而一次追问要花上几周。
它出现在附注里，而配套说明材料里几乎从不提它。两个方向都会引出问题。公司欠董事的钱，可能是真实的资金投入；如果是，银行会想知道它会不会留在公司里，并常会要求把它列为次顺位。董事欠公司的钱，则是没有申报为收入的提取，审批员会视为已经离开这家生意的现金。一段文字加一张变动明细表就能把它关掉；沉默不行。
文件找到一份就交一份，拖上两三周，是四者中最容易避免的一种。多数银行在文件齐全之前不会开始正式评估，所以计时并不是从第一封电邮开始；而零散交上来的文件，往往期末日期还各不相同。
每一份文件都会拿来跟其他文件对照：财务报表对对账单、对账单对薪资名册、税务计算对财务报表、应收清单对资产负债表。一套齐全但其中三处互相矛盾的文件，比一套较薄但处处对得上的文件更弱。递交前真正有用的功课不是数文件，而是确认它们讲的是同一个故事。
几乎一定会有追问，而这不是坏信号。会提问的审批员，就是正在写信贷报告的审批员。评估要多久，视银行、视产品、以及是否涉及担保计划而定，银行一般会给出 各家银行给出的指示性评估时程，以周计。在递交之前，先请人按上面几点把整套文件读一遍， 是一场值得进行的对话 。
标准的一套是：公司的 SSM 文件与章程、最近两到三份经审计财务报表、做到最近月底的管理账目、每一个营运账户六个月的银行对账单、董事身份证明连同个人财务资料、公司税务申报（包括 C 表格与 CP204），以及一份简短的资金用途说明。
若融资以应收账款为基础，还要加上应收与应付账龄清单。各家银行在细节上略有不同，所以要以某家银行实际发出的清单为准。
第 24 号表格（股份配发申报）变成第 78 条申报。第 49 号表格（董事、经理与秘书资料）变成第 58 条关于该名册变更的通知。银行与公司秘书在口头上仍用旧表格编号，而就各自适用的期间而言，两种版本通常都会被接受。
近到足以补上上一个审计年结到今天之间的空白。如果审计报表已超过六个月而又没有东西衔接，银行评估的就是一幅可能已经变了的画面，通常结果是一轮追问，而不是一个答案。
管理账目最有用的时候，是它做到最近一个月底、并且与同期银行对账单对得上。
有些融资产品与某些担保支持的计划，就是为没有完整审计记录的公司设计的，具体要求视银行与产品而定。在没有审计报表时，银行会更倚重银行对账单、税务申报与管理账目，这意味着这三者之间的一致性，比平常更重要。
六个月的对账单往往决定整个申请。这里说明信贷审批员在里面读到什么，以及「干净的六个月」是什么样子。
信贷审批员拒绝中小企业申请的六个真正原因、每一个能不能补救，以及补救大约需要多久。
多数董事一生签过最严重的一份文件，也是他们读得最不仔细的一份。